县15届人大5次
会议文件之15
关于喀左县2016年财政预算执行情况
和2017年财政预算（草案）的报告
在县十五届人民代表大会第五次会议上
县财政局局长 彭建民
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案），请予审议，并请政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2016年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.全县一般公共预算执行情况
2016年一般公共预算收入调整预算为33000万元，预计完成33000万元（以下均为预计数），为调整预算的100%，比上年下降5.9%，减少收入2059万元。其中：
——税收收入完成27000万元，为调整预算的100％，比上年下降1.4％，减少收入373万元。
——非税收入完成6000万元，为调整预算的100％，比上年下降21.9%，减少收入1686万元。
2016年一般公共预算支出调整预算为234848万元，当年支出预计完成233563万元，为调整预算的99.5%，比上年增长13.7%，增加支出28131万元。各主要支出项目预计完成情况是：
——农业支出预计完成53601万元，为调整预算的99.4%，比上年增长3.6%，增加支出1872万元。
——教育支出预计完成45841万元，为调整预算的100%，比上年增长9%，增加支出3768万元。
——社会保障和就业支出预计完成51585万元，为调整预算的100%，比上年增长19.7%，增加支出8495万元。
——一般公共服务支出预计完成15798万元，为调整预算的100%，比上年增长15%，增加支出2058万元。
——公共安全支出预计完成10302万元，为调整预算的100%，比上年增长32.7%，增加支出2540万元。
——城乡社区事务支出预计完成6739万元，为调整预算的100%，比上年增长86.5%，增加支出3126万元。
2016年一般公共预算收支平衡结果是：一般公共预算收入33000万元；上级补助收入206673万元，其中：返还性收入3174万元，一般性转移支付收入132150万元，专项转移支付收入71349万元；调入资金2000万元；上年结余和专项结转1919万元；收入总计243592万元。一般公共预算支出233563万元，上解支出8630万元，财政总支出242193万元。年终结余1399万元（其中净结余114万元），当年财政收支平衡。
2.县本级一般公共预算执行情况
2016年，县本级一般公共预算收入完成17532万元，为调整预算的100%，比上年下降0.6%，减少收入113万元。一般公共预算支出完成196315万元，为调整预算的99.3%，比上年增长18.1%，增加支出30131万元。
2016年，县本级一般公共预算收支平衡结果是：一般公共预算收入17532万元；上级补助收入206673万元；调入资金2000万元；上年结余和专项结转1919万元；收入总计228124万元。一般公共预算支出196315万元；上解支出8630万元；对乡镇转移支付支出21780万元；县本级总支出226725万元，年终结余1399万元（其中净结余114万元），当年财政收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2016年政府性基金收入完成32000万元，为预算的118.5%，比上年下降0.2%，减少收入80万元。
政府性基金支出完成33462万元，为年初预算的122.7%，比上年下降10.3%，减少支出3836万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2016年社会保险基金收入完成78073万元，为预算的102%，增加1705万元。其中：养老保险收入25972万元，为预算的111%，增加2694万元；基本医疗保险收入7386万元，为预算的109%，增加601万元。社会保险基金支出完成79307万元，为预算的93%，减少6095万元。其中：基本养老保险支出34560万元，为预算的93%，减少2607万元；基本医疗保险支出7180万元，为预算的106%，增加465万元。基本养老保险省级个人账户借款3500万元，当年收支平衡。（由于时间的原因，当年的财政预算执行还在进行之中，上级的专项补助和其他补助还在陆续追加，财政预算收入和支出暂时采用预计数，决算正式形成后还要逐级上报审查批准，最后再通过法定程序报请县人大常委会批准。）
二、2016年财政主要工作
狠抓财政收入，提高保障能力
2016年，在大环境的影响下，县域经济下行压力不断加大，税源严重萎缩。面对严峻形势，财税部门密切配合，强化收入调度与分析，采取各种措施，管好存量，抓好增量。通过专项稽查、清理欠税、规范非税票据管理等手段堵塞漏洞、挖潜增收。对重点税源、重点税种、重点行业强化源头控制，确保税收应收尽收。同时，把握好国家新一轮东北振兴计划各项政策及国家支持民族自治地方发展的各项政策，与各预算单位密切配合，积极向上级部门争取资金、项目，为自治县的发展提供资金支持，缓解财力紧张状况。
加强预算管理，优化支出结构
2016年，县财政部门不断强化预算的法制化管理，增强预算的约束力，制定了《喀左县财政局预算编制管理内部控制规范》，针对预算管理中的薄弱环节，进一步建章立制，印发了《喀左县加强财政管理实施方案》，对预算收支、国库资金和政府债务的管理提出了具体要求。同时，坚持把“保工资、保运转、保民生”作为第一要务，按照“先重后轻，先急后缓”的原则，统筹安排各类资金。继续推行部门预决算和“三公”经费预决算公开，在全县总预决算公开的基础上，按照上级的要求，对县直一级预算单位2016年的部门预算和“三公”经费预决算进行了网上公开。
（三）科学调度资金，着力改善民生
2016年是财政运行极其困难的一年，公共预算收入锐减，可支配财力严重不足，给资金调度增添了巨大的压力。面对压力，财政部门积极面对，科学有效地调度资金，分清主次，先急后缓，有保有压，基本保证了刚性支出的需求。
一是大力支持教育事业发展，2016年，共有32631名中小学生享受到“两免一补”优惠政策，拨付中小学公用经费3256万元；统筹发放各项扶贫助学资金996万元；按照《2014-2018农村义务教育薄弱学校改造五年规划》，全年预计投入资金2125万元，支持薄弱学校翻建改造校舍、购置教学设备等。二是大力支持农业和农业基础设施建设，2016年，投入306万元，支持农村饮水安全工程建设；发放退田还河补贴920万元、良种补贴579.3万元、农机购置补贴800万元，广大农民实实在在得到了实惠；拨付扶贫资金2281万元，扶持贫困户发展设施农业、种植业、养殖业和林果业等致富项目；大力支持水利工程建设，投入7749万元，完成国家节水增粮项目工程；拨付确权颁证工作专项资金82万元；拨付4872万元，支持林业生态建设，投入资金1045万元，支持国家水土保持重点建设工程，投入2588万元，支持辽西北草原沙化治理二期工程建设。三是社会保障水平不断提高，2016年，企业养老保险基金收入完成25768万元，省个人账户借款3500万元，县筹集资金5292万元,支出完成34560万元；城镇居民基本医疗保险基金收入完成2006万元，支出完成1215万元；城镇职工基本医疗保险收入完成7386万元，支出完成7180万元；机关事业保险收入完成2421万元，支出完成3240万元；城乡居民养老保险参保收入完成8053万元，预计支出完成5743万元；为全县13651名低保人员，核拨城乡低保金3300万元，核拨五保金1100万元；拨付医改补偿资金916万元、基本公共卫生资金1922万元，全县21家基层医疗卫生院、社区已全部实行了基本药物网上采购和零差率销售，群众药费支出大幅度减少，有效地解决了群众看病贵的难题。四是切实保障工资按时足额发放，2016年，随着收支矛盾的日益凸显，我县财政运行遇到了前所未有的困难，为了“保工资、保运转”，我们积极采取措施，不断优化支出结构，科学调度资金，切实保障了公教人员工资的及时发放和机关的正常运转，全年发放工资总额为86000万元。五是“美丽乡村”惠民示范工程全面完成，我县2016年一事一议村内道路建设项目63个，共完成村内道路建设128.01公里；美丽乡村示范村项目9个，完成文化广场建设11个，广场彩砖及水泥硬化31370平方米，安装建设器材132件，修建及彩绘村内文化墙34023平方米，安装路灯270盏，修建垃圾池、垃圾箱170个，绿化植树6670株。
加强债务管理，防范债务风险
2016年，根据我县政府债务种类和地区分布情况，提前做好政府债务偿还预算，确保了政府债务的及时偿还，有效防范和化解了政府债务风险。今年，偿还到期债务本息共计7000万元。加大融资力度，转变融资方式，大力支持PPP项目遴选入库，鑫丰老年公寓已成功进入财政部PPP项目库，融资限额为78000万元。
（五）强化财政监督，确保资金效益
为切实加强财政资金监督管理，规范机关事业单位收入分配秩序，2016年，开展了违规发放补助、奖金和福利专项监督检查并取得了阶段性成果。开展了城市公共交通运营情况专项调查，进一步拓展了财政监督工作领域，扩大了财政监督工作在社会的影响范围，为今后财政监督工作的顺利开展发挥了积极作用。开展了“财政供养人员工资状况及相关补贴”全面清理检查工作，共检查发现病逝及公亡超期领取工资人员35人，占用县本级资金金额52万元，涉及单位11个；超期发放独生子女费人员686人，金额总计11万元，涉及单位74个。开展了会计监督检查，对发现的问题进行了处理并提出了加强会计监督的建议。切实做好投资评审工作，2016年，共受理送审工程项目158项，投资总金额35353.19万元，审结153项；评审工程项目投资金额34901万元，审定金额31805万元，审减金额3096万元。
各位代表，在看到成绩的同时，我们还应清醒地认识到，在预算执行和深入推进财政改革方面仍存在着不容忽视的问题：财源结构单一制约全县财政收入规模与水平；财政减收与增支因素不断增加，财政收支矛盾更加突出，在“保工资、保运转、保民生”的前提下，还有很多刚性支出没有能力安排；支出绩效、依法理财观念需进一步加强等等。这些问题都需要采取切实有效措施，认真加以解决。
三、2017年财政预算（草案）
（一）一般公共预算
1.全县一般公共预算
全县一般公共预算收入安排39000万元，比上年增长18.2%，增加收入6000万元。其中：
——税收收入安排29300万元，比上年增长8.5%，增加收入2300万元；
——非税收入安排9700万元，比上年增长61.7%，增加收入3700万元。
一般公共预算支出安排147388万元，为上年支出的63.1%，（支出占比差额部分，主要是上级专项转移支付资金进度的影响，我们以经常性财力口径与上年度预算作同口径比较，下同）。按经常性财力安排，同口径比上年度预算增长21.2%，增加支出20173万元，主要功能类别支出如下：
——农业支出安排13776万元，为上年支出的25.7%，按经常性财力安排，同口径比上年度预算下降2.7%，减少支出205万元，减少原因主要是由于人员退休，同比在职人员减少75人，影响本类支出；
——教育支出安排36541万元，为上年支出的79.7%，按经常性财力安排，同口径比上年度预算下降1.7%，减少支出596万元，减少原因主要是同比减少在职人员117人；
——一般公共服务支出安排13482万元，为上年支出的85.3%，按经常性财力安排，同口径比上年度预算增长33.3%，增加支出3356万元；
——公共安全支出安排7763万元，为上年支出的75.4%，按经常性财力安排，同口径比上年度预算增长32.9%，增加支出1542万元；
——社会保障和就业支出安排36890万元，为上年支出的71.5%，按经常性财力安排，同口径比上年度预算增长15.2%，增加支出3383万元；
——城乡社区事务支出安排6122万元，为上年支出的90.8%，按经常性财力安排，同口径比上年度预算增长133.7%，增加支出3502万元，同比增加支出的原因是上年安排有较大缺口。
上解支出安排9000万元。
全县2017年财政预算的平衡结果是：财政总收入安排156388万元，其中：一般公共预算收入安排39000万元；财政总支出安排156388万元，收支相抵后，当年财政收支平衡。
2.县本级一般公共预算
2017年县本级一般公共预算收入安排21800万元，比上年增长24.3%，增加收入4268万元。县本级一般公共预算支出安排110041万元，为上年支出的56.1%，按经常性财力安排，同口径比上年预算增长36.9%，增加支出21002万元。
县本级2017年一般公共预算平衡情况是：县本级财政总收入安排139188万元，其中：一般公共预算收入安排21800万元。县本级财政总支出安排139188万元，其中：一般公共预算支出110041万元，上解支出9000万元；对乡镇转移支付支出20147万元。收支相抵后，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算
2017年政府性基金收入预算安排28000万元，主要收入项目的预算安排情况是：
国有土地使用权出让收入25640万元；
国有土地收益基金收入1000万元；
农业土地开发资金收入100万元；
城市基础设施配套收入1200万元；
政府性基金补助收入（上级补助）150万元，总收入28150万元。
2017年政府性基金支出预算安排28150万元，主要功能类别支出为：
社会保障和就业支出150万元；
城乡社区支出28000万元。
（三）社会保险基金预算
2017年社会保险基金预算收入安排101088万元，比2016年实际完成数增长29%，增加23015万元。其中：养老保险预算收入39608万元，比2016年实际完成数增加13636万元（2017年预算口径改变，含县级财政筹集13146万元）；基本医疗保险预算收入10048万元，比2016年实际完成数增加2662万元。社会保险基金预算支出安排94367万元，比2016年实际完成数增长18%，增加15060万元。其中：基本养老保险预算支出39608万元，比2016年实际完成数增长14%，增加5048万元；基本医疗保险预算支出8775万元，比2016年实际完成数增长22%，增加1595万元。
坚定信心，积极谋划，努力做好2017年工作
2017年，经济形势仍不容乐观，我们还将面临新的困难，迎接新的挑战。我们将根据县委的决策部署，认真梳理、深刻分析财政工作所面临的机遇与挑战，坚定信心、积极谋划，大力培植财源，全力组织财政收入，增加政府可支配财力。积极优化财政支出结构，在保工资、保运转、保民生的前提下，根据财力可能，加大对“五个一”工程、精准扶贫、旅游产业发展和城乡基础设施的投入力度，切实让改革的成果更多地惠及于民。
大力培植后续财源，努力增加财政收入
一是根据财力可能，加大对招商引资、项目建设的投入力度，努力做大现有财源、培植后续财源，特别是对发展空间大、税收增长快的项目给予重点支持。二是财税部门要克服困难、积极采取措施，加大税费的征收力度，切实做到应收尽收。三是为充分地调动乡镇（街、区）组织财政收入的积极性，采取收入绩效考评的方式，加大考核力度，把收入的完成情况与转移支付补助相挂钩，实行绩效奖补，收入完成好的多得补助，收入完成差的少得补助。四是加快公共服务领域供给侧结构性改革，推动社会资本进入公共服务领域。及时梳理各领域全部项目、存量项目和谋划项目，做好PPP项目的储备、遴选、实施，并加大对接跑办力度，争取上级引导基金支持，巩固我县经济持续发展动力。
（二）全力保障改善民生，努力优化支出结构
一是切实保障工资及时发放和机构正常运转。2017年，经济仍然没有回暖的迹象，下行压力有可能还会加大，财政收支矛盾将更加尖锐、更加突出。保工资、保运转依然是财政工作的首要任务。我们要牢固树立过紧日子的思想，进一步优化支出结构，保重点支出、保刚性支出，大力压缩一般性支出，特别是“三公”经费支出。合理调度资金，切实保证工资及时足额发放和机构的正常运转，优先保证新出台的民生支出。二是着力构建公共财政、民生财政，努力改善民生和加强公共服务。加大对教育文化、社会保障和“三农”的投入,确保重点支出的资金需求。切实关注城乡低收入群体，加强城乡最低生活保障金和优抚对象等人员抚恤及生活补贴发放工作。增加医疗卫生投入，支持医疗卫生事业发展，巩固新型农村合作医疗参合率，强化城镇居民基本医疗保险工作，加大城乡医疗救助支持力度，健全基层医疗卫生服务体系，促进基本公共卫生服务均等化。巩固和深化统一的城乡居民基本养老保险制度。深化城乡义务教育经费保障机制改革，建立完善城乡义务教育经费保障机制。落实城乡义务教育“两免一补”政策和城乡义务教育学校生均公用经费基准定额，推动城乡义务教育发展一体化。加快保障性安居工程建设，大力支持廉租住房建设。三是进一步加大扶贫力度，筹集资金支持精准扶贫，确保扶贫工作取得新成效。
（三）继续深化财政改革，提高依法理财水平
继续严格执行《预算法》，努力构建法治财政。科学编制预算，提高预算的严谨性和严肃性，强化预算约束，统一预算分配，逐步将所有预算资金纳入财政部门统一分配。进一步细化2017年部门预算编制，基本支出要做实，项目支出要做细，能够进入预算的尽量减少执行追加。改进预算管理和控制，建立跨年度预算平衡机制。推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，加强绩效评价结果应用。加强政府性债务管理，起草出台《政府债务风险应急处置预案》，切实防范和化解财政金融风险，维护经济安全和社会稳定，同时，对地方政府债务实行规模控制，严格限定政府举债程序和资金用途，让资金真正用在“刀刃上”。加大预算信息公开力度，努力构建阳光财政，财政预算决算要在规定时限内及时公开。严格控制大额支取现金，强力推行公务卡结算。加强国有资产管理，分类推进国有企业改革，建立健全国有资产监管体系，积极组建国有资本投资、运营公司，提高融资能力，推动产业资本和金融资本融合发展。继续强化基层财政建设，完善各项规章制度，强化乡镇财政综合考评。完善乡镇国库集中支付制度，规范乡镇政府收支行为，提高乡镇财政管理水平和管理效率。完善惠民资金“一卡通”发放政策，凡是能够进入“一卡通”发放的资金都要通过“一卡通”发放，减少中间环节和跑冒滴漏，让财政补贴资金快捷地发放到农民的手中。同时，要通过各种渠道，加大对财政资金政策的宣传力度，提高受益群众的知晓率，让更多的人参与监督。
（四）不断强化财政监督，提高资金使用绩效
不断加大财政监督检查力度，紧紧围绕提高财政资金使用绩效目标，转变工作方式，从被动式的事后监督向主动式事前和事中监督转变，建立健全大监督格局。进一步完善财政投资评审、集中支付、财政监督等管理手段，增强资金的安全性、有效性，切实提高管理实效。加强和完善制度建设，提高制度的执行力，着力构建运转规范、便捷有序的资金拨付流程。严肃财经纪律，严格查处违反财政资金使用管理规定的行为，加强与审计部门的沟通协调，共同携手维护财经纪律。坚持预防、整改、处罚并重，加大责任追究的力度，切实保证财政资金在使用过程中依规合法，发挥真正的效益。
（五）坚持财政为民宗旨，提高为民服务质量
增强服务理念，提高服务质量。努力建设一支政治坚定、业务精细、作风过硬、清正廉洁、开拓进取的财税干部队伍。加强业务知识的学习，进一步提高服务意识和水平。深入开展党风廉政建设，把纪律和规矩挺在前面，落实好中央、省、市、县各项方针政策。认真办理人大代表、政协委员提出的议案提案，主动向人大常委会汇报工作，加强与人大代表、政协委员的联系，虚心听取各方面的意见建议，主动接受社会各界监督。
各位代表，尽管2017年我县的财税工作任务会更加艰巨，但是有县委的坚强领导，有县人大及其常委会的依法监督和支持，有政协的民主监督，只要我们勇于担当，锐意进取，攻坚克难，扎实工作，就一定能够圆满完成各项财政工作任务，为促进我县经济社会持续健康发展做出应有的贡献！